[field:typename /]

哈投股份:计提信用减值损失

[发布时间:2020-01-02]  

哈投股份:计提信用减值损失

哈投股份:计提信用减值损失   时间:2019年08月22日 16:11:45 中财网    
原标题:哈投股份:关于计提信用减值损失的公告


证券代码:600864 证券简称:哈投股份 编号:临2019-061



哈尔滨哈投投资股份有限公司

关于计提信用减值损失的公告



本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。






一、概述

为真实公允地反映2019年6月30日的资产状况以及2019年度1-6月份(以
下简称“本期”)的经营成果,保持公司财务的稳健性,公司全资子公司江海证
券有限公司(以下简称江海证券)根据《企业会计准则》和公司会计政策,在半
年度报表出具过程中,对2019年6月30日存在减值迹象的资产(范围包括融出
资金、买入返售金融资产等)进行全面清查和资产减值测试后,本期拟计提各项
金融信用减值损失共计人民币5,628.71万元,预计减少公司2019年半年度合并
报表归属母公司股东净利润人民币4,221.53万元。减值明细如下:

单位:人民币万元

资产名称

2019年1-6月计提信用减值损失总金额

融出资金

85.79

买入返售金融资产

5,542.92

合 计

5,628.71



注,以上数据未经审计,最终以会计师事务所年度审计确认的金额为准。


二、本期计提减值的情况说明

(一)买入返售金融资产

江海证券对买入返售金融资产股票质押业务采用三阶段预期信用损失模型
计量减值损失,本期计提5,542.92万元。其中初始确认后信用风险未显著增加的
第一阶段和初始确认后信用风险显著增加的第二阶段合计计提-980.82万元,已
发生信用减值的第三阶段计提减值6,523.74万元。已发生信用减值计提包括股
票质押回购业务涉及的ST赫美(002356)和天广中茂(002509)2笔。具体如
下:


1、ST赫美(002356)股票质押业务融资额1.03亿元,根据公司相关会计
政策,该笔股票质押回购属于单项金额重大的金融资产,应当单独进行减值测试,
公司对报告期账面价值和预计未来现金流量现值之间的差额确认为减值损失。经
测算,本期计提信用减值损失1,748.51万元。


2、天广中茂(002509)股票融资额3.8亿元,根据公司相关会计政策,该
笔股票质押回购属于单项金额重大的金融资产,应当单独进行减值测试,对本期
账面价值和预计未来现金流量现值之间的差额确认为减值损失。经测算,本期计
提信用减值损失4,775.23万元。


(二)江海证券融出资金。


公司对融出资金采用三阶段预期信用损失模型计量减值损失,本期计提
85.79万元。


综上,江海证券1-6月计提信用减值损失5,628.71万元。


三、对公司的影响

江海证券本期计提信用减值损失将减少公司2019年1-6月合并报表利润总
额人民币5,628.71万元,减少公司合并报表归属母公司股东净利润人民币
4,221.53万元。


四、董事会审议情况及计提减值的合理性的说明

公司于2019年8月21日召开了第九届董事会第四次会议,会议应出席董事
9人,实际出席9人,会议以9票同意,0票反对、0票弃权的表决结果审议通
过了《关于计提信用减值损失的议案》。


公司董事会认为,本次计提信用减值损失遵照并符合《企业会计准则》和公
司会计政策的规定,依据充分,基于谨慎性原则,已公允地反映了公司实际资产
状况、财务状况。


五、独立董事独立意见

独立董事认为:本次计提信用减值损失事项依据充分,符合《企业会计准则》、
公司会计政策的规定及相关资产的实际情况。计提后能够更加公允地反映公司的
财务状况,符合公司整体利益,有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会
计信息;决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定,不存在损害公司


及全体股东特别是中小股东利益的情况。


六、董事会审计委员会意见

审计委员会认为:本次计提信用减值损失符合《企业会计准则》和公司会计
政策的规定,计提信用减值损失后,能够更加真实公允地反映了公司财务状况,
有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息,不存在损害公司及全体
股东特别是中小股东利益的情况。


七、监事会意见

监事会认为:本次计提信用减值损失符合《企业会计准则》、公司会计政策
的规定及相关资产的实际情况,依据充分,程序合法,有助于更加真实公允地反
映公司财务状况,不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况,同意
本次计提信用减值损失事项。




特此公告。




哈尔滨哈投投资股份有限公司董事会

2019年8月21日


  中财网